各縣（市）、區(qū)人民政府，南通經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)管委會(huì)，市有關(guān)部門和單位：

　　根據(jù)《市政府關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)優(yōu)化金融發(fā)展環(huán)境全面提升金融業(yè)服務(wù)水平的若干意見》（通政發(fā)〔2007〕52號(hào)）和省財(cái)政廳《江蘇省中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)專項(xiàng)補(bǔ)助資金使用管理辦法》（蘇財(cái)企〔2007〕138號(hào)）精神，為更好地緩解中小企業(yè)發(fā)展與融資難的矛盾，現(xiàn)就進(jìn)一步規(guī)范和促進(jìn)市區(qū)中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)發(fā)展提出如下意見：

　　一、著力提高擔(dān)保服務(wù)水平和能力。各中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)（以下簡稱擔(dān)保機(jī)構(gòu)）要進(jìn)一步增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，以緩解中小企業(yè)融資難為核心，嚴(yán)格按照規(guī)定范圍開展經(jīng)營活動(dòng)；加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立客戶信用等級(jí)評(píng)價(jià)機(jī)制，完善擔(dān)保貸款事前、事中、事后等各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度，防范和化解擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。市經(jīng)貿(mào)委、財(cái)政局要通過組織經(jīng)驗(yàn)交流、業(yè)務(wù)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)考察等方式，幫助各擔(dān)保機(jī)構(gòu)加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，培育專業(yè)人才，提高整體素質(zhì)，努力實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展。

　　二、進(jìn)一步規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本金的使用管理。各擔(dān)保機(jī)構(gòu)的注冊(cè)資本應(yīng)按規(guī)定及時(shí)、足額到位。嚴(yán)禁關(guān)聯(lián)方、股東單位借用挪用資本金。資本金嚴(yán)禁用于高風(fēng)險(xiǎn)投資。在同時(shí)符合流動(dòng)性強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)小、銀行可監(jiān)管的條件下，可以用于購買國債、金融債券及進(jìn)行其他低風(fēng)險(xiǎn)的投資，保障適度增值。靈活處置擔(dān)保機(jī)構(gòu)保證金的繳存方式，除現(xiàn)金存款外，允許擔(dān)保機(jī)構(gòu)以國債、金融債券等有價(jià)證券作為保證金繳存。市經(jīng)貿(mào)委、財(cái)政局要定期對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本金的使用情況組織專項(xiàng)審計(jì)，并公布審計(jì)結(jié)果。

　　三、繼續(xù)開展擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)工作。發(fā)揮評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的專業(yè)優(yōu)勢，通過市場化運(yùn)作，推進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)工作，促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力和經(jīng)營管理水平。信用評(píng)級(jí)結(jié)果在企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫和南通經(jīng)貿(mào)委網(wǎng)站進(jìn)行公布。市經(jīng)貿(mào)委、財(cái)政局和各商業(yè)銀行要將信用評(píng)級(jí)結(jié)果作為落實(shí)各項(xiàng)優(yōu)惠政策的重要依據(jù)，對(duì)不同級(jí)別的擔(dān)保機(jī)構(gòu)采取區(qū)別化政策扶持。

　　四、從嚴(yán)控制擔(dān)保保證金的收取。各擔(dān)保機(jī)構(gòu)原則上不應(yīng)收取被擔(dān)保企業(yè)保證金。為防范風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)個(gè)別確需收取保證金的貸款，可根據(jù)客戶性質(zhì)和狀況，原則上按單筆貸款總額的10%、最高不超過20%的比例收取。各擔(dān)保機(jī)構(gòu)每年采取收取保證金方式的企業(yè)應(yīng)不高于總擔(dān)保企業(yè)的30%。擔(dān)保機(jī)構(gòu)收取的企業(yè)保證金應(yīng)視同資本金管理，專項(xiàng)存儲(chǔ)，專款專用，加強(qiáng)監(jiān)管。對(duì)采用信用反擔(dān)保方式和免收被擔(dān)保企業(yè)保證金的，政府部門在組織對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保業(yè)務(wù)考核時(shí)，適當(dāng)加大獎(jiǎng)勵(lì)力度。

　　五、進(jìn)一步規(guī)范各項(xiàng)準(zhǔn)備金的計(jì)提。各擔(dān)保機(jī)構(gòu)要根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，按照當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額的1%的比例計(jì)提擔(dān)保賠償準(zhǔn)備（允許在企業(yè)所得稅稅前扣除）；按照稅后利潤的1%計(jì)提一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備；按照年度擔(dān)保費(fèi)收入的一定比例計(jì)提未到期擔(dān)保責(zé)任準(zhǔn)備（允許在企業(yè)所得稅稅前扣除）。實(shí)際發(fā)生代償損失時(shí)，在依次沖減擔(dān)保賠償準(zhǔn)備和一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備后的不足部分，可以在成本中直接列支，并在稅前扣除。

　　六、完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)年度目標(biāo)考核辦法。從2008年開始，以擔(dān)保機(jī)構(gòu)上年度經(jīng)營業(yè)績?yōu)橐罁?jù)，由市經(jīng)貿(mào)委、財(cái)政局聯(lián)合下達(dá)年度中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)績考核目標(biāo)，包括擔(dān)保企業(yè)戶數(shù)、年度擔(dān)保總額、年未在保余額和年度解除擔(dān)保責(zé)任的日均余額等。未能完成考核目標(biāo)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)不再納入當(dāng)年度考核獎(jiǎng)勵(lì)范圍。

　　七、繼續(xù)改進(jìn)財(cái)政無息借款與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)增資擴(kuò)股掛鉤辦法。從2008年開始，以注冊(cè)資本5000萬元為起點(diǎn)，凡上年度為市區(qū)中小企業(yè)提供貸款日均擔(dān)保放大倍數(shù)在3倍以上，擔(dān)保機(jī)構(gòu)一次性增資2000萬元以上，財(cái)政按增資額給予10%～20%的專項(xiàng)無息借款。若擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)生撤資、挪用等不按規(guī)定使用資本金行為的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，提前全額收回財(cái)政借款并取消補(bǔ)貼、獎(jiǎng)勵(lì)3年。

　　八、鼓勵(lì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保業(yè)務(wù)收費(fèi)執(zhí)行低費(fèi)率。從2008年開始，對(duì)市區(qū)注冊(cè)資本在5000萬元以上，并且中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)占總業(yè)務(wù)量70%以上的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，凡按低于同期銀行貸款基準(zhǔn)利率50%標(biāo)準(zhǔn)收取擔(dān)保費(fèi)的，在省財(cái)政擔(dān)保費(fèi)專項(xiàng)補(bǔ)助的基礎(chǔ)上，市財(cái)政按照年度已解除擔(dān)保責(zé)任的擔(dān)保額，再按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)給予不超過1%的專項(xiàng)補(bǔ)助。

　　九、建立市區(qū)中小企業(yè)融資再擔(dān)保基金。為增加擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用和擔(dān)保能力，分散擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的震蕩幅度，促進(jìn)整個(gè)擔(dān)保行業(yè)健康有序發(fā)展，按照“政府引導(dǎo)、市場化運(yùn)作、公司化管理”的運(yùn)行模式，從2008年開始建立市區(qū)中小企業(yè)融資再擔(dān)保基金。再擔(dān)保基金規(guī)模不低于5000萬元，資金來源：市財(cái)政分5年逐年注入1000萬元；市區(qū)擔(dān)保機(jī)構(gòu)每年上繳稅費(fèi)的地方留成部分按年注入再擔(dān)保基金。再擔(dān)保基金使用采用會(huì)員制，符合條件的擔(dān)保機(jī)構(gòu)繳納會(huì)費(fèi)后，可以享受再擔(dān)保的相關(guān)政策。會(huì)員單位按擔(dān)保業(yè)務(wù)收入（包括財(cái)政擔(dān)保收費(fèi)補(bǔ)助）的10～15%繳費(fèi)，在出現(xiàn)代償時(shí)，可由再擔(dān)保基金承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偙壤罡卟怀^30%。中小企業(yè)融資再擔(dān)保基金委托國投公司管理、運(yùn)作，市財(cái)政局、經(jīng)貿(mào)委等部門負(fù)責(zé)監(jiān)管。具體管理辦法由市財(cái)政局、經(jīng)貿(mào)委另行制定。

　　十、建立和完善政府、銀行、擔(dān)保機(jī)構(gòu)支持企業(yè)發(fā)展的互動(dòng)機(jī)制。充分利用人民銀行的“銀企合作網(wǎng)”，為銀企雙方提供資金需求信息交流平臺(tái)。各商業(yè)銀行要為重點(diǎn)推薦扶持的企業(yè)優(yōu)先提供貸款和實(shí)行優(yōu)惠利率，擔(dān)保機(jī)構(gòu)優(yōu)先提供擔(dān)保。各商業(yè)銀行為中小企業(yè)貸款需要擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保的，貸款利率原則上按貸款基準(zhǔn)利率執(zhí)行，確需上浮的，擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保的貸款業(yè)務(wù)應(yīng)參照抵押貸款享受優(yōu)惠利率，最高上浮率不超過10%。金融機(jī)構(gòu)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)實(shí)行差別化管理，對(duì)信用等級(jí)較高、信譽(yù)度好、管理規(guī)范、資本金使用透明的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，擔(dān)保倍數(shù)可以放大到5倍以上，保證金繳存比例降到20%以下。市經(jīng)貿(mào)委、財(cái)政局要會(huì)同市人民銀行定期舉辦銀企融資洽談活動(dòng)，加大對(duì)重點(diǎn)扶持企業(yè)貸款發(fā)放和擔(dān)保情況的考核獎(jiǎng)勵(lì)力度。

　　十一、進(jìn)一步豐富中小企業(yè)貸款抵、質(zhì)押資源。建立和完善包括有價(jià)證券、知識(shí)產(chǎn)權(quán)以及應(yīng)收賬款、租金收益權(quán)、承包權(quán)、股權(quán)等法定權(quán)益的非實(shí)物資產(chǎn)融資抵、質(zhì)押方式。市人民銀行開通應(yīng)收賬款融資質(zhì)押登記系統(tǒng)，并選擇若干家銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行試點(diǎn)，推動(dòng)應(yīng)收賬款融資質(zhì)押工作。市人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)向市區(qū)擔(dān)保機(jī)構(gòu)免費(fèi)開放，各擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)明確專人負(fù)責(zé)擔(dān)保企業(yè)相關(guān)情況的查詢工作。查詢時(shí)應(yīng)提供被擔(dān)保企業(yè)的介紹信和貸款卡號(hào)等資料。

　　十二、進(jìn)一步加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，為中小企業(yè)融資擔(dān)保提供更加便利的服務(wù)。市公安、工商、房管、國土等部門在辦理車輛、設(shè)備、存貨等流動(dòng)資產(chǎn)和房屋、建筑物、土地等固定資產(chǎn)抵押登記時(shí)，應(yīng)進(jìn)一步簡化程序、提高效率、優(yōu)化服務(wù)。市國稅、地稅部門要將中小企業(yè)納稅人財(cái)務(wù)、稅收信息對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)適度開放，為擔(dān)保機(jī)構(gòu)查詢被擔(dān)保企業(yè)稅收信息提供方便。市經(jīng)貿(mào)委、財(cái)政局要密切與法院、檢察院和公安經(jīng)偵機(jī)關(guān)的聯(lián)系溝通，加大對(duì)債務(wù)人逃廢擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保貨款行為的查處力度，為中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)的健康發(fā)展提供司法保障。

 

二○○八年七月九日